Сегодня Индекс МосБиржи в полупроцентном плюсе. Текущий диапазон: 2505-2515 пунктов. Американские фьючерсы и европейские индексы прибавляют 1-1,5%. Азия закрылась ростом на 1-3%.

Российский рубль укрепляется к другим валютам после существенного ослабления в пятницу вечером на санкционных новостях. Доллар: 65,3 руб. Евро: 73,5 руб.

Цена нефти марки Brent растет на 1,5%. Текущее значение: $68,4 за баррель.

Корпоративные события:

• Совет директоров АФК Системы рекомендовал выплатить 0,11 руб. дивидендов на одну акцию по итогам 2018 года. Последний день для покупки акций с дивидендами: 16 июля этого года. Причина столь низких выплат: «приоритетность стратегической цели по сокращению долга компании». На этой новости акции компании сегодня падают на 2-3%.

• Генеральный директор UC Rusal Евгений Никитин сообщил, что компания не получала официального предложения о снижении дивидендов от Норникеля, о чем недавно заявлял Владимир Потанин в интервью Bloomberg.

• В Объединенной авиастроительной корпорации (ОАК) выбрали нового главу гражданского дивизиона, которым станет Равиль Хакимов – руководитель авиационной промышленности Минпромторга. Уже до конца этого года гражданский дивизион может быть выделен в самостоятельное юридическое лицо для снижения санкционных рисков. Три из четырех будущих дивизионов уже сформированы.

• Платформа «Яндекс.Дзен» планирует обновление, после которого ресурс станет больше похож на социальные сети – часть профиля автора станет публичной. Обновление станет основой движения «Дзена» в сторону социального сервиса.

• Чистая прибыль ТГК-2 за прошлый год по РСБУ составила 3,014 млрд руб. против убытка в 15,06 млн руб. в 2017 году. Выручка в 2018 году снизилась на 2,8%, а прибыль от продаж на 25,6%.

• Магнит с 1 по 5 апреля проведет новый, на этот раз небольшой, обратный выкуп акций на сумму около 600 млн руб. Цель «buyback» - выплата вознаграждения президенту компании Яну Дюннингу в рамках условий его трудового договора. Максимальная цена приобретения – 4070 руб. за одну акцию.

• Банк «Возрождение» отчитался об убытке в размере 6,6 млрд руб. по МСФО в прошлом году по сравнению с 3,3 млрд руб. чистой прибыли в 2017 году. Чистые процентные доходы упали на 8,2%.

• Россети отчитались по МСФО за 2018 год, в котором чистая прибыль компании выросла на 3%, EBITDA на 4,6%, а выручка увеличилась на 7,7%, впервые превысив значение в 1 трлн руб. Чистый денежный поток группы вырос на 12,3%, а показатель «Чистый долг/EBITDA» улучшился с 1,55х в 2017 году до 1,42х. Менеджмент Россетей, несмотря на наличие убытка по РСБУ, сообщает, что по итогам 1 квартала компания планирует выплатить дивиденды. «Мы видим достаточно сильные финансовые показатели, которые дают нам право представить собранию акционеров через совет директоров свои рекомендации по дивидендам исходя из повышательной динамики», - заявляет заместитель генерального директора компании по финансам Егор Прохоров.

• Чистая прибыль Квадры в прошлом году выросла на 60,9% в сравнении с 2017 годом. Выручка показала рост на 3,8%, а прибыль до налогообложения увеличилась на 51,2%.

• В прошлом году группа НМТП снизила чистую прибыль по МСФО на 43,2%. Консолидированная выручка компании увеличилась на 5,7%, а EBITDA на 2,4%. Чистый долг сократился на 21,5%. Снижение чистой прибыли обусловлено в основном отрицательными курсовыми разницами.

• Мостотрест сообщает о снижении чистой прибыли по РСБУ в 2,87 раза за 2018 год. Выручка упала на 9,7%, а прибыль до налогообложения сократилась в 3,2 раза в сравнении с 2017 годом.

• Чистая прибыль Транснефти в прошлом году по МСФО выросла на 17,5%. Выручка подросла на 10,8%, а прибыль до налогообложения на 16%. По РСБУ же чистая прибыль компании сократилась сразу на 82,8%.

• Сургутнефтегаз увеличил чистую прибыль по РСБУ в прошлом году сразу в 5,5 раз. Чистая прибыль составила 828 млрд руб., что выше прогнозов экспертов в 807 млрд руб. В итоге, ликвидные активы компании («кубышка») за 2018 год составили 3,06 трлн руб., увеличившись на 37%.

• Глава Газпрома Алексей Миллер уверен в том, что «Северный поток – 2» будет построен уже в 2019 году. «Все те заявления, которые делались в последнее время, они не соответствуют действительности. И в общем и целом, нет никаких каких-то фатальных юридических препятствий, которые бы не позволили нам сейчас говорить о том, что мы можем завершить строительство до конца девятнадцатого года», - утверждает Миллер.

Внешние новости:

• Bloomberg сообщает, что Соединенные Штаты подготовили новые санкции против России в связи с делом Скрипалей. Пакет мер уже прошел согласование в Госдепартаменте и Минфине США, а теперь ожидается финальное решение Белого дома. Подробностей по санкциям пока нет, но один из источников утверждает, что будет затронут банковский сектор РФ.

• США готовы ввести новые санкции против РФ за действия в Венесуэле. Об этом рассказал спецпредставитель США по Венесуэле Эллиот Абрамс. «Мы много чего можем предпринять. Это касается дипломатии, но также - экономики и санкций», - подчеркивает он. По мнению американских властей, недавно прибывшие в страну российские военные помогают режиму Мадуро с ракетными комплексами С-300, которые пострадали от блэкаутов.

• Венесуэла разработала 30-дневный план электроснабжения страны для борьбы с блэкаутом. С 1 апреля объявлен сокращенный рабочий день, а также продлена отмена занятий в учебных заведениях. Президент страны Николас Мадуро заявил, что сбои в электроснабжении связаны с «электромагнитными атаками». «Мы столкнулись с очень тяжелой ситуацией. Удар пришелся по генерирующим мощностям. В пятницу мы столкнулись с жесткой атакой, ущерб от которой еще оценивается», - говорит действующий венесуэльский президент.

• Китайские власти сообщили о решении продлить срок приостановки введения новых пошлин на импорт американских автомобилей и комплектующих. Причина: «договоренности лидеров Китая и США, достигнутые на встрече в Аргентине» на саммите G20.

• По итогам первого тура выборов президента Украины лидируют Владимир Зеленский и Петр Порошенко, которые примут участие во втором туре голосования. По предварительным данным, Зеленский набирает около 30,2% голосов, а Порошенко 16,64%. «Какая стратегия? Побеждать?... Троянский конь: часть вторая», - комментирует Зеленский результаты выборов.

• Британский парламент проголосовал против соглашения Терезы Мэй о выходе Великобритании из ЕС. Против проголосовали 344 депутата, а 286 поддержали документ. В связи с этим 10 апреля созывается внеочередной саммит ЕС. Кроме того, сообщается, что в Брюсселе готовы к выходу Великобритании без соглашения, а такой вариант стал «наиболее вероятным». Уже и в самом парламенте Великобритании призывают Терезу Мэй согласиться на «жесткий» Brexit без соглашения с ЕС. В таком случае выход должен состояться 12 апреля.

• Президент Турции сообщает о победе своей Партии справедливости и развития (ПСР) на прошедших муниципальных выборах в стране. Так, представители партии Эрдогана возглавят около 56% всех муниципальных органов Турции.

• По мнению заместителя председателя совета управляющих ЦБ США Рэндала Куорлза, ФРС еще может вернуться к повышению ставок и нельзя однозначно утверждать, что цикл нормализации завершен.

• По Мнению главы МИД Турции Мевлюта Чавушоглу, США могут оставить своих военных в Сирии, если северные сирийские территории вдоль границы с Турцией займет армия Башара Асада. «США сказали, что если режим вернется туда, то они не выйдут», - заявляет глава турецкого МИД.

• Рейтинговое агентство Fitch было оштрафовано на 5,1 млн евро Европейским управлением по ценным бумагам и рынкам (ESMA) за нарушение правил работы на финансовом рынке. Уточняется, что три дочерние компании агентства в период с 2013 по 2015 годы нарушили требования о конфликте интересов при определении рейтингов компаний, в которых акционер Fitch являлся также членом совета директоров.

Внутренние новости:

• Дмитрий Медведев считает, что США никогда не отменят санкции против России «потому что вся их (США) политика за последние 100 лет была построена на бесконечном применении санкций против нашей страны, как бы она не называлась». По мнению премьер-министра РФ, подобное положение вещей «ломает международное сотрудничество».

• Комментируя недавний закон о защите Рунета, премьер-министр России сказал, что в РФ не пойдут по пути Китая в вопросе регулирования собственного сегмента Всемирной сети. «Мы не стремимся к такому регулированию, но должны защитись свои интересы, чтобы не мы что-то отключили, а чтобы нас не отключили», - подчеркивает Дмитрий Медведев.

• В Банке России сообщают, что на данный момент уровень долговой нагрузки населения РФ составляет 9,9%. Исторический максимум по данному показателю был зафиксирован в 2014 году – 10,4%. Основной причиной является рост необеспеченного потребительского кредитования, что достаточно сильно беспокоит Банк России: уже в этом году российский ЦБ намерен ввести новый инструмент регулирования – коэффициент долговой нагрузки.

• В Госдуме РФ могут принять заявление о непризнании итогов президентских выборов Украины в связи с тем, что «от голосования были отрезаны весь юго-восток, Донбасс и те украинцы, которые живут в России». «А это уже 5-6 млн человек, то есть треть от всех проголосовавших, - утверждает глава комитета Госдумы по делам СНГ Леонид Калашников.

• Министерство юстиции РФ подготовило законопроект о смягчении валютного контроля для организаций. Предлагается отменить уголовную ответственность за факт невозвращения денежных средств в страну. Сейчас же экспортеры обязаны переводить валютную выручку за товары, работы и услуги, переданные иностранным резидентам, на счета в банках РФ. В ведомстве считают, что изменения в законодательстве позволят снять у фирм-экспортеров головную боль – как избежать уголовного преследования за сам факт невозвращения денежных средств в РФ.

На этом все. Сегодня ожидаем решения совета директоров Полюса по дивидендам за 2018 год. Завтра Московская биржа раскроет данные об объеме торгов за март этого года.

Автор: Алексей Соловцов

В настоящее время в результате значительного упрощения процедуры получения налоговых вычетов, их популярность растет с каждым днем. Граждане активно пользуются стандартными, социальными и имущественными вычетами, однако, индивидуальные инвестиционные счета (далее ИИС), которые, соответственно, дают право на получение инвестиционного вычета, для многих все еще остаются слишком непонятными. Я же хочу объяснить, почему считаю, что сейчас абсолютно каждый человек, который имеет официальный доход и платит с него подоходный налог, или по крайней мере собирается это делать через 3 года, должен обязательно открыть себе ИИС.

Право на получение инвестиционного вычета у Вас возникает при выполнении всего лишь трех условий:

1. Вы официально трудоустроены и платите подоходный налог, либо в течение налогового периода имели другие виды дохода, облагаемые НДФЛ.

2. Вы открыли индивидуальный инвестиционный счет в брокерской компании, либо банке.

3. Вы внесли в течение налогового периода (календарного года) денежные средства на Ваш ИИС.

Все, выполнив эти действия Вы претендуете на вычет, однако, не каждый понимает, за что же конкретно Вам должны вернуть НДФЛ? Дело в том, что таким образом государство стимулирует Вас вкладывать средства в акции, либо облигации российских эмитентов (доступ на иностранные фондовые площадки через ИИС невозможен), что вполне логично и правильно с точки зрения развития фондового рынка РФ и повышения финансовой грамотности населения.

Есть всего 2 вида ИИС, а выбрать Вы можете только один из них:

1. Тип «А» – дает право на получение инвестиционного вычета с вносимой суммы.

2. Тип «Б» – дает право на освобождение от необходимости уплачивать налог на прибыль от операций на фондовом рынке.

Здесь я буду говорить в основном об ИИС типа «А», так как, во-первых, его выбирают значительно чаще, а, во-вторых, он статистически более выгоден. Почему это именно так, расскажу чуть позже.

При этом, для получения инвестиционного вычета по ИИС типа «А» не обязательно совершать покупку ценных бумаг, достаточно лишь внести денежные средства на счет, но здесь есть некоторые нюансы:

• Налоговая база для вычета не может превышать 400 тыс. руб. за налоговый период (календарный год). То есть, за год Вы не сможете вернуть уплаченного подоходного налога более чем на: 400 тыс. руб. * 0,13% = 52 тыс. руб.

• За один налоговый период на счет нельзя внести более 1 млн руб. Однако, так мы говорим о вычете по ИИС типа «А», то внесение суммы, превышающей 400 тыс. руб., нецелесообразно, если Вы, конечно, не хотите активно торговать на своем ИИС.

• Это вполне очевидно, но некоторые все еще забывают о том, что, для получения полной суммы вычета по ИИС типа «А» (52 тыс. руб.), Ваш совокупный годовой доход, облагаемый НДФЛ, должен быть больше или равен 400 тыс. руб.

• Сейчас вернемся к вопросу большей статистической выгодности вычета по ИИС типа «А» в сравнении с типом «Б». Предположим, что вы работаете и получаете доход, облагаемый НДФЛ, в год более 400 тыс. руб. Тогда по ИИС первого типа Вы получите 52 тыс. руб. вычета за год. При этом, для того чтобы получить эту же самую сумму через освобождение от уплаты налога с прибыли от совершения сделок на фондовом рынке по второму типу вычета, Ваша прибыль за год должна равняться: 52 тыс. руб. / 0,13% = 400 тыс. руб. Если учесть, что за год на ИИС нельзя вносить более 1 млн руб., то Ваша доходность на бирже за год должна стабильно быть равной либо выше: 400 тыс. руб. / 1 млн руб. * 100% = 40%. Могу с уверенностью сказать, что каждый год стабильно получать доходность, даже сравнимую с вышеуказанной, крайне затруднительно, а порой и практически невозможно, что и делает ИИС типа «А» статистически более выгодным. Естественно, при стабильном получении прибыли будет расти и размер Вашего торгового счета и, как следствие, с течением времени счет типа «Б» может стать выгоднее счета типа «А» и при меньшей доходности. Однако подавляющее большинство людей заинтересовано в гарантированной доходности и не хотят вникать во все тонкости фондовых рынков. Кроме того, покупка облигаций федерального займа на ИИС типа «А» еще больше повысит Вашу гарантированную доходность (дополнительно к 52 тыс. руб. вычета), но это уже другой вопрос.

• А сейчас, пожалуй, самый важный нюанс, который, зачастую, и отпугивает людей от открытия индивидуальных инвестиционных счетов. В некоторых источниках он звучит примерно так: «Вы не можете снимать денежные средства с ИИС в течение трех лет». Это неправда! На самом деле, согласно требованиям законодательства, Вы не можете выводить денежные средства с ИИС (в реальности можете, но только с Вас вычтут возвращенный налог, а также заставят заплатить штраф по формуле: сумма вычета * (ключевая ставка (на данный момент 7,75%) / 300) если срок жизни вашего ИИС меньше трех лет. Все, больше никаких ограничений.

Возвращаясь к последнему нюансу, вырисовывается очень простая и при этом абсолютно законная схема, по которой вы можете получить 52 тыс. руб. буквально за пару месяцев, не неся при этом никаких издержек (помимо комиссий за перевод денежных средств). Для этого, даже если у Вас сейчас нет официального дохода, или Вы не хотите связываться со всеми этими акциями, облигациями и т.д., Вам необходимо сделать следующее:

1. Находите себе надежного брокера, либо банк с возможностью открытия ИИС и открываете его прямо сейчас (либо в конце декабря этого года, не важно).

2. Не вносите на него никаких денег, не несете при этом никаких затрат: Ваш ИИС остается открытым, но пустым. Тут у многих может возникнуть вопрос: а какой же брокер позволит держать открытым пустой ИИС? На самом деле, практически любой. У большинства порядочных брокеров нет и не может быть никакой платы за пассивность.

3. Ждете ровно 3 года и вносите на ИИС сумму Вашего годового дохода, облагаемого НДФЛ, (но не более 400 тыс. руб.).

4. Ждете еще 1 день и можете снимать деньги со счета обратно.

5. Ожидаете окончания календарного года (налогового периода) и в январе следующего года подаете заявление на получение налогового вычета либо лично в офисе, либо через личный кабинет налогоплательщика (что значительно проще) с приложением следующих документов:

• Заполненная декларация 3-НДФЛ (для этого, вероятнее всего, Вам понадобится справка 2-НДФЛ с Вашего места работы).

• Документ, подтверждающий перевод денежных средств на ИИС (справка из банка).

• Документ, подтверждающий зачисление денежных средств на ИИС (вполне достаточно отчета брокера).

• Документ, подтверждающий факт открытия ИИС (уведомление о присоединении либо договор).

• Банковские реквизиты для перевода денежных средств на Ваш личный счет.

1. Ориентировочно через 1-3 месяца Ваше заявление будет рассмотрено, а по нему принято положительное (если все сделано правильно) решение.

2. Вы получаете денежные средства себе на счет.

3. Но помните, что при любом выводе денежных средств Ваш ИИС будет закрыт. То есть еще раз провернуть подобную схему Вы сможете только через 3 года. Однако есть и другой вариант: Вы не закрываете ИИС, и получаете налоговые вычеты ежегодно после каждого внесения денежных средств на счет, но уже без ограничений на вывод средств (без штрафа за досрочное закрытие).

Таким образом, заморозив сумму в размере 400 тыс. руб. (к примеру) всего лишь на день, при выполнении ранее указанных условий, Вы гарантированно получите 52 тыс. руб. возврата подоходного налога.

В итоге, у Вас есть 5 вариантов развития событий, выбрать один из которых можно самостоятельно:

1. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас, внести на него денежные средства, купить облигации федерального займа (практически гарантированная дополнительная доходность 7-8% годовых) либо иные финансовые инструменты (но с куда бОльшими рисками) и получать налоговый вычет ежегодно на Вашу банковскую карту (к примеру). Вывести деньги с ИИС можно будет только через 3 года.

2. Открыть ИИС типа «А» прямо сейчас либо в конце этого года. Не заводить денежные средства, при этом, не неся никаких издержек. Подождать 3 года и воспользоваться ранее описанной схемой из восьми пунктов. Получить вычет, закрыть ИИС, отрыть новый и ждать еще 3 года для новой возможности.

3. Все тоже самое, что и в «пункте 2», но не закрывать ИИС по прошествии 3-х лет и получать вычеты ежегодно (+доходность по инструментам фондового рынка), но уже с возможностью вывести деньги в любой момент без каких-либо штрафов. Такой вариант Вам подойдет, если у Вас сейчас пока нет свободных денежных средств, либо официального дохода, облагаемого НДФЛ, но в будущем это изменится.

4. Открыть ИИС типа «Б» и, если вы уверены в своих силах, активно торговать на рынке, не платя при этом налоги с прибыли (кроме налогов с дивидендов, которые удерживаются автоматически).

5. Не делать ничего, жить как жили. Не связываться со всеми этими мудреными финансовыми штуками. Слишком сложно же, да и лень, если честно.

Выбор за Вами!